个人理财产品所得需要交纳个税吗(听说理财收益要交税了)

听说从今年1月1号起,理财收益要按照3%缴纳增值税了,这是真的吗?我的收益会不会受到很大的影响?

首先,交税这事是真的。在去年6月30日,国家税务总局就发布《关于资管产品增值税有关问题的通知(下称56号文件)》,其中规定:

“资管产品管理人(以下称管理人)运营资管产品过程中发生的增值税应税行为(以下称资管产品运营业务),暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。”

此次纳税范围几乎涵盖了银行、信托、公募、私募、券商、期货等所有金融机构的资管产品,都需要缴纳运营过程中发生的增值税。

不少投资者表示很担心,这是不是意味着我到手的收益会少很多?

投资者们不妨先放宽心,今天,我问理财师就来聊一聊“理财收益交税”的话题,以及56号文件的来龙去脉。

个人理财产品所得需要交纳个税吗

编辑 | 诺亚财富品牌市场中心 缪欣欣

本期问题:理财收益税怎么交?谁来交?交多少?

个人理财产品所得需要交纳个税吗

本期回答

01问:理财收益一直要交税吗?我怎么不知道?

是的,理财收益一直都是要交税的。

过去在营业税时代,资管产品收益理论上应该缴纳5%营业税,但实际上是暂免征收。

《财政部、国家税务总局关于信贷资产证券化有关税收政策问题的通知》明确规定受托机构取得的贷款利息收入及交易差价、服务费收入均需要缴纳营业税。

但是由于当时存在的各种问题,导致实际操作中对于金融机构资管产品投资收益暂免征收营业税,因此造成了很大规模的征税漏洞。

对于个人投资者,《关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》(财税[2009]111号)规定:对个人(包括个体工商户及其他个人)从事外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务取得的收入暂免征收营业税。

综上来看,在营改增之前,实操层面上,资管产品收益基本无需缴纳营业税。

个人理财产品所得需要交纳个税吗

02 问:营改增之后,理财收益税怎么交?谁来交?交多少?

在财税56号文件中,明确规定“资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。”

并注明“资管产品管理人”,是指包括银行、信托公司、公募基金管理公司及其子公司、证券公司及其子公司、期货公司及其子公司、私募基金管理人、保险资产管理公司、专业保险资产管理机构、养老保险公司。

一般来说,谁赚钱征谁的税。投资收益自然也应该按取得收益的投资人来承担。但是资管产品不是税务登记的法人,因此资管产品增值税以管理人为纳税人,产生的效果实际是管理人代扣代缴。

简单讲就是,税收由产品投资人承担,由管理人来代为进行缴纳,由托管机构给予确认。

个人理财产品所得需要交纳个税吗

03 问:交税之后对我的实际收益影响有多大?

其实,这条税收消息对普通投资者来说,并没有非常大的影响。

举个例子,某资管产品购买新发行债券的面值为1000元,票面利率5.15%的一年期债券12手,共支付1.2万元,拟持有至到期。

那么,

该债权的实际利息收益为:12000元*5.15%=618元

应缴纳增值税为:618*3%=18.54元

税后收益为618-18.54=599.46元

税后实际利率约为5%,相当于在原有收益率的基础上打九七折,投资者收益稍有下降。

尽管征税之后,资管产品的投资回报率小幅下降,但是考虑到征收税率相对不高,还存在大量对国债、地方债等免税项目,实际上对资管产品收益和运营影响并不是很大。

04 问:今后有哪些减少纳税成本的资管产品可以选择?

如下表所示,虽然本次资管产品的应税范围包括了方方面面,但是,也有一些免征税的产品可供投资者选择。

个人理财产品所得需要交纳个税吗

《资管产品管理人和应税范围》 资料来源:财政部、国家税务总局,国泰君安证券研究。

比如公募基金买股、买债赚到的钱免征;非保本的理财收益免征;公募基金赎回免征等等。

个人理财产品所得需要交纳个税吗

《按投资标的划分资管产品增值税应税情况》 资料来源:国泰君安证券研究。

由于证券投资基金买卖股票、债券的价差收入可免税,而非证券投资基金买卖股票、债券的价差收入不免税,因此,不少业内人士认为,新税政策下,公募基金的优势很可能得到更好的凸显。

*以上内容不构成投资建议。

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